Entreprendre
Trésorerie d’entreprise : couvrir ses charges
Encaissements, décaissements, BFR, saisonnalité et mois de charges couverts.
La trésorerie disponible est l’argent mobilisable à court terme. Elle ne se confond ni avec le résultat comptable ni avec le chiffre d’affaires.
Comprendre
Le besoin en fonds de roulement provient notamment du décalage entre paiements fournisseurs, encaissements clients et stocks. Une activité rentable peut manquer de trésorerie.
Exemple
Une facture de 10 000 € non encaissée ne paie pas les salaires ni les cotisations aujourd’hui. Le calendrier des flux compte autant que leur total.
Calculer
Mois de couverture = trésorerie professionnelle disponible ÷ charges professionnelles mensuelles retenues. Testez une baisse d’activité, un retard client et une dépense imprévue.
Points de vigilance
Réservez les montants destinés à la TVA, aux cotisations sociales, aux impôts et aux remboursements avant de considérer le solde comme distribuable.