Entreprendre
Trésorerie d’entreprise : couvrir ses charges
Encaissements, décaissements, BFR, saisonnalité et mois de charges couverts.
La trésorerie disponible est l’argent mobilisable à court terme. Elle ne se confond ni avec le résultat comptable ni avec le chiffre d’affaires.
Comprendre
Le besoin en fonds de roulement provient notamment du décalage entre paiements fournisseurs, encaissements clients et stocks. Une activité rentable peut manquer de trésorerie.
Niveau 1 · Comprendre
Exemple
Une facture de 10 000 € non encaissée ne paie pas les salaires ni les cotisations aujourd’hui. Le calendrier des flux compte autant que leur total.
Niveau 2 · Aller plus loin
Calculer
Mois de couverture = trésorerie professionnelle disponible ÷ charges professionnelles mensuelles retenues. Testez une baisse d’activité, un retard client et une dépense imprévue.
Exemple et méthode
Points de vigilance
Réservez les montants destinés à la TVA, aux cotisations sociales, aux impôts et aux remboursements avant de considérer le solde comme distribuable.
Niveau 3 · Approfondir et vérifier
Contenu éditorial mis à jour le 08 septembre 2026. Les données réglementaires ou économiques citées doivent être vérifiées à leur date propre.